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Marco legal de la negociación P2P en México

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Pregunta clave: ¿Cómo colocar un cajero automático de criptomonedas en la CDMX?

Contexto legal: criptomonedas en México

→Las criptomonedas en México se consideran "activos virtuales" bajo la Ley Fintech (2018), con regulación secundaria por parte de Banxico (Circular 4/2019) y la CNBV. Referencia.

→No son moneda de curso legal, pero su uso privado es permitido.

→Las instituciones financieras no pueden ofrecer servicios al público con cripto, salvo autorizaciones de Banxico, y solo como 'operaciones internas'.Referencia.

¿Necesitas una licencia o registro para operar un cajero automático?

a) ¿Eres una VASP o entidad no financiera?

  • Si ofreces intermediación, custodia, compra/venta, se considera actividad de servicio. Requiere cumplir con registro ante SAT y obligaciones AML/KYC. Referencia.
  • No hay “licencia para cripto” explícita, pero sí autorización/registro como VASP y cumplimiento ante SAT/UIF.

b) Obligaciones derivadas de la AML Law: como proveedor (incluso no financiero), deberás cumplir con:

  • KYC (identificación de usuarios).
  • Reportes ante SAT y UIF si se superan ciertos montos (ej. >3,870USD en seis meses).

Implicaciones fiscales

  • La venta de criptomonedas genera ISR (1.92%–35%) sobre la ganancia.
  • También aplica IVA (16%) sobre tarifas o la prestación del servicio .
  • Debes reportar ganancias en tu declaración anual y emitir facturas, si prestas servicio a otros

Pasos para implementar un cajero cripto

  1. Regístrate ante el SAT como persona física con actividad empresarial, obteniendo tu RFC y emitiendo facturas con IVA e ISR.
  2. Regístrate ante la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera) como entidad que facilita operaciones con activos virtuales (actividad no financiera designada). Referencia.
  3. Establece procedimientos KYC, sistemas de registro de transacciones y cumplimiento AML/KYC.
  4. Define los límites de transacción y plataformas, conforme a Banxico y UIF.
  5. Considera si necesitas configurar una persona moral (S.A. de C.V.), lo cual facilita operaciones y relación con Banxico, CNBV y bancos.
  6. Obtén una cuenta bancaria para operar —aunque los bancos no pueden ofrecer cripto, serviría para tus ingresos en pesos.
  7. Contacta con proveedores de cajeros cripto (Bitcoin ATM) que habiliten opciones en pesos y stablecoins (como USDT). Evalúa costos de instalación, comisiones, flujos de caja e integración.
  8. Implementa y capacita al personal o colaboradores para verificar identidad, atención al usuario y prevención de fraudes.

Riesgos y buenas prácticas

  • Riesgos de fraude: Hay reportes de estafas usando cajeros cripto, por lo que es fundamental informarte y capacitar al usuario. Referencia1. Referencia2. Referencia3.
  • Fiscalización activa: El SAT incrementa la vigilancia de plataformas cripto desde 2025.
  • Restricciones bancarias: Algunos bancos pueden bloquear pagos relacionados con cripto; tenlo en cuenta para el manejo de tus ingresos.

¿Por qué entras como un VASP?

De acuerdo con la Ley Fintech (2018) y las reglas de la UIF (Unidad de Inteligencia Financiera):

  • Eres intermediario en operaciones con activos virtuales.
  • Aunque uses Binance como plataforma, tú eres el que recibe fiat y entrega cripto al cliente.
  • Eso es prestación de un servicio con activos virtuales, lo cual es justo la definición de VASP.

Obligaciones principales de un VASP en México

Si decides operar formalmente, estos son los requisitos clave:

  1. Registro ante el SAT como actividad vulnerable bajo la Ley Antilavado (LFPIORPI).
    • Cada mes debes enviar reportes de operaciones a la UIF.
    • Umbrales: operaciones > $57,000 MXN aprox. (2025) deben reportarse como “relevantes”.
  2. Implementar KYC (Know Your Customer).
    • Identificación de clientes.
    • Guardar copias de documentos.
    • Registro de transacciones.
  3. Manual de PLD/FT (Prevención de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo).
    • Procedimientos escritos de identificación de operaciones inusuales.
    • Nombrar a un “Oficial de Cumplimiento” (si fueras persona moral).
  4. Fiscal:
    • Declarar ISR por la utilidad.
    • Declarar IVA si cobras comisión.
    • Emitir CFDI (facturas) en operaciones con clientes que lo requieran.

Persona física vs persona moral

Como persona física, sí puedes registrarte en SAT/UIF como VASP, pero:

  • La carga administrativa es alta.
  • Podría limitar tu crecimiento (dificultades bancarias, imagen con clientes).

Como persona moral (ej. S.A. de C.V.):

  • Te permite separar responsabilidades.
  • Te da mejor acceso a servicios legales, bancarios y proveedores.
  • Es la forma en que operan exchanges como Bitso, Tauros, etc.

Riesgos por no registrarse

  1. SAT y UIF ya están cruzando información con Binance y otros exchanges.
  2. Si operas como “profesional P2P” y no reportas:
    • Riesgo de multas muy altas (cientos de miles de pesos).
    • Riesgo de bloqueo de cuentas bancarias (listas negras de la CNBV).
    • Problemas legales por operaciones sospechosas.